Что такое корреспондентский счет банка

Что такое КС

Это один из счетов, который используется чаще всего наравне с расчётным, но у них есть существенные отличия. Если бизнес оформляет расчётный счёт для работы с контрагентами и покупателями, то банк открывает корреспондентский счёт в другом кредитном учреждении или в ЦБ РФ для расчётов. Цели тоже отличаются. Например, к/с нужен, чтобы:

• вложить деньги в активы;
• проводить транзакции между разными банками;
• отправлять деньги в уставный капитал;
• оплачивать бюджетные и иные платежи;
• покупать и продавать акции;
• принимать и выводить деньги клиентов;
• сократить время на проведение межбанковских переводов.

С помощью корреспондентских счетов полноценно функционирует мировая финансовая система, выполняются операции по зачислению, переводу и выдаче средств в разных валютах. Использование к/с даёт полноценный обмен информацией между банками, уменьшается риск ошибок и незаконных финансовых операций.

Каждому коммерческому банку следует открыть как минимум один к/с в ЦБ — его часто представляют, как своеобразную «учётную запись» в реестре ЦБ. Кроме него каждая кредитная организация может открыть неограниченное количество к/с в других банках.

Каждая операция с любой валютой отражается для фирмы по принципу двойной записи: изменения фиксируются внутри фирмы на дебете одного счёта и кредите другого. Это считается корреспонденцией счетов. Процесс необходим, чтобы легко разбираться, откуда приходят деньги и на что они расходуются.

Виды корреспондентских счетов

Есть три варианта к/с:

• Ностро. Так называется счёт, который открывает один банк в другом. Обычно его используют, чтобы ускорить финансовые транзакции и переводить валюту между учреждениями.
• Лоро. Это счёт, который открывает другой банк внутри вашего.
• Востро. Более редкий к/с, открывается российскими финансовыми учреждениями в зарубежных.

Приведём пример. Банку «А» нужен был к/с и он открыл его в банке «B». Для «А» это — к/с ностро, а для «B» — лоро. Если же «А» захочет оформить к/с в Китае, то для него это будет ностро, а для китайской организации будет считаться как востро, так как клиент находится за рубежом.

Чаще всего используют первые два вида к/с, которые легко определяются по числу сразу после типа: если после 301 идёт 09, то это лоро, а если 10 — это ностро.

Отличие корреспондентских банковских счетов от расчётных

Это разные счета, начиная с цели их создания. Расчётный создают, чтобы бизнес мог вести отношения с корреспондентами и клиентами, проводить безналичные расчёты между предпринимателями. Также его используют в бухгалтерском учёте внутри компании. Корреспондентский создают для таких же кредитных организаций.

Другое отличие в задачах. Корсчёт необходим для межбанковских операций, а расчётный — для ведения коммерческой деятельности бизнеса и налоговых платежей.

Отправляются деньги в соответствии с документами. Для корсчёта потребуется платёжное поручение, которое оформляет банковское отделение. А для р/с — такой же документ, только оформленный юрлицами и ИП.

Контроль за движением средств и счетов тоже разный. Корсчёт контролирует Центробанк, а р/с — кредитная организация, в которой он открыт.

На корреспондентском счёте хранятся обязательные резервы. С помощью этих сумм они обеспечивают обязательства перед клиентами. Как только клиент вносит на депозит какую-то сумму, то процент от неё тут же переводится в Банк России в качестве резерва и хранится там до тех пор, пока клиент не решит, что пора забрать деньги обратно. Какой нужен размер резерва — решает совет директоров Банка России.

Контроль за деятельностью к/с всегда выполняет Банк России, а проверкой обычных р/с любого бизнеса занимаются сами банки.

Проще всего отличить эти виды счетов по первым трём цифрам. Для р/с это всегда 407 или 408, а к/с всегда начинается с цифр 301.

Также можно отличать по блокам. Для этого нужно посмотреть внимательно на информацию о счёте и проверить, что указано в блоке:

• Тип. Это может быть к/с или р/с.
• Информация об организации, которая его открыла. К/с будет открывать банк, а расчётный — коммерческая компания.
• Номер подразделения. Для к/с это почти всегда Банк России или головные офисы других кредитных организаций.

Оба вида счетов можно открыть в любой валюте, поэтому по ней нельзя отличить один вид от другого.

Все к/с будут одинаковыми внутри одной кредитной организации в одном регионе, потому что этот вид счёта присваивается самому банку, а не его клиентам.

Как узнать к/с

Важно заранее знать номер к/с, чтобы перевод поступил получателю вовремя, не оказался у другого лица и не завис в системе.

Узнать его несложно, есть несколько способов это сделать:

• Изучить условия договора. В нём указываются все данные о том, куда нужно отправить оплату.
• Позвонить на горячую линию финансовой организации. Информация о таком счёте не является закрытой, поэтому его быстро найдут, продиктуют либо отправят по электронной почте.
• Отправиться в отделение банка. Нужно объяснить, что вам требуется получить. Обычно специалисту нужно несколько минут, чтобы найти и распечатать реквизиты.
• Найти информацию самостоятельно. Не самый надёжный способ. Можно изучить сайт кредитной организации или фирмы-получателя, найти блок с реквизитами и взять к/с оттуда.
• Заполнить в программе. В некотором бухгалтерском софте и платёжных системах вся информация заполняется автоматически по любому ИП и юрлицу, если указать БИК. Это надёжный способ, так как в таких программах постоянно следят за базами и быстро обновляют информацию.