Как снять деньги с расчётного счета

Наличные часто требуются для поддержания работы ИП или ООО: например, для выдачи командировочных, покупки офисных товаров, оплаты работы фрилансеров. Иногда деньги нужны владельцу бизнеса для личных целей. В обоих случаях можно вывести средства с расчётного счёта, но важно сделать это с соблюдением требований закона, чтобы не попасть под блокировку банка и штраф от налоговой.

Как снять деньги с расчётного счёта ИП и ООО

Правила вывода денег с расчётного счёта отличаются для ИП и юридических лиц. Разница объясняется тем, что средства на балансе ИП считаются собственностью предпринимателя, а все деньги ООО принадлежат компании.

Снятие денег с расчётного счёта ИП

Индивидуальные предприниматели вправе свободно выводить заработанные средства из оборота бизнеса и распоряжаться ими по своему усмотрению, в том числе направить на личные расходы. Главное — платить налоги с дохода ИП в соответствии с действующим налоговым режимом.

Напрямую потратить сумму с расчётного счёта ИП на личные цели предприниматель не может. Сначала эту сумму нужно вывести. Допустимые способы:

• снятие наличных в банке;
• снятие наличных с бизнес-карты в банкомате;
• безналичный перевод на карту физического лица в том же или стороннем банке;
• перевод на депозит или вклад, открытый предпринимателем в том же банке.

При обращении в банк предприниматель предъявляет паспорт и оформляет платёжное поручение. Документ отражает цель снятия наличных: на бизнес-расходы или личные нужды.

При использовании карты заранее проверьте лимиты на снятие в документах на банковское обслуживание. Бизнес-карта подходит не только для получения наличных в банкоматах, но и для безналичной оплаты. При этом не забывайте, что оплачивать бизнес-картой личные покупки предпринимателя нельзя, так как она привязана к р/с ИП. Оформить бизнес-карту можно в банке при открытии расчётного счёта ИП, если это входит в расчётно-кассовое обслуживание.

При переводе денег с р/с ИП на карту физлица нужно указать цель транзакции: оплата услуг, выдача зарплаты, вывод собственных средств.

Снятие денег с расчётного счёта ООО

ООО может обосновать снятие наличных и переводы сумм на карты физических лиц следующими способами:

• выплата части прибыли владельцу бизнеса или учредителю ООО;
• деньги под отчёт на бизнес-расходы — на сумму до 100 000 ₽ наличными;
• выдача займа сотруднику или учредителю ООО;
• оплата аренды владельцу помещения, который в то же время является учредителем ООО (сумма облагается подоходным налогом 13% или налогом по ставке ИП, если владелец помещения — индивидуальный предприниматель);
• оплата работы по управлению ООО (сумма облагается подоходным налогом);
• представительские расходы наличными;
• выдача командировочных.

Перевод средств нужно подтвердить трудовым договором, протоколом собрания учредителей ООО или другими документами. Если деньги выданы под конкретную цель, нужен документ, подтверждающий целевое использование суммы.

Комиссии банка за вывод денег с расчётного счёта

Комиссия зависит от вида операции и тарифа на РКО. Например, в Локо-Банке можно открыть счёт для бизнеса со следующими условиями:

• бесплатные переводы на карты физических лиц на сумму до 2 млн ₽ в месяц;
• бесплатные переводы физлицам по СБП на сумму до 150 000 ₽ в месяц;
• снятие наличных с бизнес-карты в любых банкоматах — от 1%.

За переводы в адрес ИП и юридических лиц внутри банка комиссия не взимается. А на ряде тарифов это правило расширено на внешние переводы: можно отправлять деньги в сторонние банки без комиссии.

Важно Актуальные условия и тарифы уточняйте у менеджера банка или непосредственно на странице Тарифы РКО.

Как отразить вывод средств в бухучёте ИП и ООО

Юридические лица оформляют внутреннее перемещение денег: с расчётного счёта сумма поступает в кассу ООО. Операция не относится к доходам или расходам бизнеса, на учёт налогов не влияет. Списание средств отражается по кредиту счёта 51.

Поступление суммы в кассу ООО отражает проводка Дт 50 Кт 51.

Если за перевод или снятие наличных банк взял комиссию, можно отразить две транзакции:

• перевод наличных в кассу;
• списание комиссии.

Далее учёт движения средств зависит от вида операции. Если деньги предназначены для выплаты учредителю ООО, можно показать отнесение части прибыли бизнеса на дивиденды Дт 84 Кт 75 и выплату дивидендов Дт 75 Кт 50. Выдачу зарплаты отражает Дт 70 Кт 50. Выдачу подотчётной суммы наличными, по которой требуются документы с подтверждением трат — Дт 71 Кт 50.

Индивидуальные предприниматели ведут бухучёт добровольно и отражают операции аналогичным образом: приход в кассу — Дт 50 Кт 51, начисление дохода ИП — Дт 84 Кт 75, выплата компенсации предпринимателю — Дт 75 Кт 50.

Последствия снятия денег с расчётного счёта

Ошибки в учёте могут привести к проблемам с налоговой, банком и законом. В России действует закон №115-ФЗ, в соответствии с которым банки отслеживают все операции по расчётным счетам клиентов и проверяют легальность движения средств. При подозрениях в неправомерной деятельности банк может заблокировать расчётный счёт и привязанные к нему карты, из-за чего бизнес лишится доступа к деньгам.

С точки зрения налоговой службы незаконное снятие наличных выглядит как попытка бизнеса уклониться от уплаты налогов.

Это может привести к штрафам и предъявлению обвинений по 174-й, 199-й и другим статьям УК РФ.

Чтобы избежать проблем с налоговой службой и банком, на каждую операцию вывода средств с расчётного счёта нужно иметь документ с обоснованием: например, платёжное поручение, договор с физическим лицом или комментарий к платежу для ИП «На личные нужды предпринимателя».