Пояснение для банка по 115-ФЗ

Почему банк запрашивает пояснения

В соответствии с законом №115-ФЗ от 07.08.2001 года все банки обязаны следить за операциями по счетам физических и юридических лиц. Задача этого контроля — не допустить финансирование терроризма и легализацию доходов, которые были получены преступным путём. С применением закона №115-ФЗ и проверками приходится сталкиваться многим ИП и организациям вне зависимости от их размера.

Выполняемый банковский контроль обычно делится на три задачи:

• идентифицировать клиентов;
• проконтролировать отдельные транзакции;
• выявить и остановить подозрительные операции.

Согласно №115-ФЗ банк во время проверок имеет право блокировать счета, останавливать проведение платежей и отказывать в обслуживании.

Все компании и ИП Центробанк делит на три категории в зависимости от их степени риска: зелёные для низкого уровня, жёлтые для среднего и красные для повышенного. Но даже если фирме присвоен зелёный уровень, она не защищена от проверок и необходимости давать пояснения по запросу банка. По №115-ФЗ фирма обязана объяснять любую операцию, если кредитной организации она кажется подозрительной.

В каких случаях банк может запросить пояснение по 115 ФЗ

Критерии, по которым определяются подозрительные транзакции, установлены Центробанком. Приведём самые частые ситуации, которые могут привести к проверке по №115-ФЗ:

• наличные снимаются слишком часто или в крупных суммах;
• компания получает доходы по ОКВЭД, которые не заявлены у неё в документах;
• налоговая нагрузка значительно ниже средней;
• у сотрудников низкая зарплата;
• по договору лизинга переведено более 600 000 рублей разовым платежом;
• количество платежей с НДС ниже, чем должно быть по банковским нормативам;
• на счёт поступают непривычно крупные суммы для ИП или организации;
• доступ к финансовым операциям есть у лица, которое ранее было скомпрометировано;
• резко выросла активность операций по счетам фирмы;
• деньги поступают на счёт нерегулярно без объяснения причин;
• один или несколько партнёров клиента относятся к недобросовестным налогоплательщикам;
• у банка есть подозрения по поводу экономического смысла или законности операций.

В Локо-Банке внимательно относятся к требованиям №115-ФЗ и другим законам. В рамках исполнения возможны запросы и проверки, но их количество может быть минимальным, если вы отвечаете на запросы и можете обосновать операции. В Локо-Банке можно быстро открыть расчётный счёт для юридических лиц.

Что писать в пояснении для банка: пример

Письмо в банк можно составить в произвольной форме, специальных требований нет. Главное — корректно и подробно описать все хозяйственные процессы, платежи, поступления, к которым возникли вопросы.

Любое пояснение необходимо подтвердить документально, например, приложить:

• бухгалтерскую, налоговую отчётность;
• договоры, акты, счёт-фактуры, чеки, накладные;
• платёжные документы, подтверждающие расчёты с бюджетом;
• расчёт необходимой численности сотрудников;
• документы для подтверждения расходов на нужды предприятия;
• обоснование заключения сделки.

Обратите внимание: в случае проверок по №115-ФЗ не действует понятие коммерческой тайны. Следует предоставить любые данные в полном объёме, которые потребует банк для проверки легальности и законности работы организации.

В отдельных случаях приходится подробно отвечать на следующие вопросы:

• как и где компания находит контрагентов, на основании каких выводов были заключены договоры с конкретными фирмами;
• где и как размещается реклама, где проходят рекламные кампании;
• по какой цене закупаются товары, оборудование, сырьё;
• как покупатели платят за продукцию;
• какой доход фирма получила от конкретной сделки, какие налоги при этом были оплачены и в каком объёме.

Пример, что можно указать в пояснении:

• основным направлением экономической деятельности является (что);
• выручка образуется при поступлении оплат от покупателей;
• прибыль формируется в виде разницы между выручкой и расходами (на что);
• контрагентов предприятие находит на экономическом форуме, в интернете;
• наёмных сотрудников нет, так как весь объём работы выполняется лично ИП.