Нужен ли расчетный счет для самозанятых?

Кто такие самозанятые

Понятие «самозанятость» появилось в российском законодательстве в 2017 году. С 2019 года заработал новый специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД).

Профессиональным называют доход двух видов:

• заработок физлиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наёмных работников по трудовым договорам;
• доход от использования имущества.

Самозанятыми считаются предприниматели и физлица, на которых распространяется налог на профессиональный доход. При этом годовой доход ведущего своё дело не должен превышать 2,4 млн ₽. У работающего на себя не должно быть наёмных сотрудников. При этом быть трудоустроенным самозанятый может. Это значит, что можно совмещать работу по трудовому договору и предпринимательскую деятельность по НПД.

Пилотный проект по специальному налоговому режиму был запущен с 1 января 2019 года в четырёх регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. Эксперимент, который признали удавшимся, было решено распространить ещё на 19 субъектов РФ. С 2020 года к эксперименту присоединились и остальные регионы. Сейчас НПД применяют все субъекты Российской Федерации.

Какой налог платят самозанятые

Налог самозанятому рассчитывается с фактических заработков и назначается в зависимости от клиента: ставка составит 4%, если услуга была оказана физлицу, 6% — если ИП или юрлицу.

Учитывается и оплачивается налог в специальном приложении ФНС «Мой налог». Каждый месяц налоговая до 12 числа направляет через сервис уведомление о сборе за прошлый месяц. Оплатить налог нужно до 25 числа следующего месяца. В случае если сумма налога не превысит 100 ₽, уведомление не придёт. Эту величину приплюсуют к следующему месяцу. Здесь же в приложении формируются чеки.

Нужен ли самозанятому расчетный счет

Многих граждан интересует вопрос, как открыть расчётный счёт для самозанятых. Для того чтобы на него ответить, обратимся к законодательству.

На данный момент открыть расчётный счёт может ООО или ИП. Самозанятый не обязан регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, однако без статуса ИП открыть счёт для совершения безналичных денежных операций не получится. Возможно, в ближайшее время закон о самозанятых будет доработан.

Деятельность самозанятых регламентируется ФЗ от 27.11.2018 №422-ФЗ. В законе не установлено, что для НПД нужно обязательно открывать расчётные счета, значит, можно этого не делать.

В то же время расчётный счёт для самозанятых граждан в банке удобен, если плату за свои услуги те собираются принимать безналичными платежами, а также на электронные кошельки.

Ещё одно большое преимущество подобного счёта — возможность совершить привязку к личному кабинету в приложении «Мой налог». Таким образом, все данные будут отображаться, налоги рассчитываться и списываться автоматически.

Отдельные банки предлагают бесплатное обслуживание расчётных счетов в течение 1-3 лет с момента открытия. К расчётному счёту привязывается карта, которой можно расплачиваться за покупки. Подтверждение своего дохода может потребоваться для получения Шенгенской визы. В этом случае расчётный счёт также пригодится.

Принимать безналичные средства самозанятый, конечно, может и на свою банковскую карту. Однако важно, чтобы деньги поступали не по её номеру, а по полным реквизитам карты. Также самозанятому нужно будет сформировать чек, иначе платёж не сможет быть учтённым в бухгалтерии юрлица. Так что, расчётный счёт для самозанятых был бы удобнее обеим сторонам.

Риски при использовании личного счёта физического лица

Один из главных рисков — вероятность блокировки. Банковскую организацию могут насторожить частые поступления денег от разных граждан и компаний. Как следствие — проверка и временное ограничение операций по счёту. Для разморозки карты банк вправе запросить документы о назначении переводов, чтобы убедиться в легальности транзакций. Эти действия вполне правомерны, так как укладываются в рамки действующего законодательства (рекомендации ЦБ РФ, ФЗ-115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» и другие нормативные акты).

В этом случае самозанятый должен представить чеки из личного кабинета «Мой налог», договоры с клиентами, справки о доходах.

Самозанятый и ИП: в чем разница

Кем лучше быть: самозанятым или ИП? Если вы работаете на себя, без наёмных сотрудников, вам подходит самозанятость. Выгодно быть самозанятым репетиторам, электрикам, строителям. Платить регулярные взносы не нужно. Налог будет удерживаться только с фактического заработка. Нет заказов — нет отчислений.

Специальный налоговый режим также подойдёт тем, кто сдаёт свою квартиру в аренду. Теперь делать это можно официально, отчисляя налог 4% или 6% с дополнительного заработка.

Если вы планируете принимать сотрудников, заниматься торговлей, нужно регистрировать ИП. Предприниматели не могут совмещать самозанятость с иными налоговыми режимами (ЕНВД, ОСНО).

Различия между самозанятыми и ИП наглядно отражает таблица:

Кому подходит новый налоговый режим

Специальный налоговый режим подойдёт тем, кто ведёт своё дело самостоятельно. Перечислим список основных профессионалов, которых в первую очередь касается самозанятость:

• репетиторы;
• кондитеры;
• домашние мастера;
• организаторы грузоперевозок;
• мастера маникюра, парикмахеры, стилисты;
• фото- и видеооператоры, предлагающие услуги съёмки на заказ;
• специалисты по консалтингу;
• организаторы праздников;
• фрилансеры;
• арендодатели.

ИП может перейти в самозанятые и платить налог по спецрежиму, если при его деятельности соблюдаются следующие условия:

• годовой доход не превышает 2,4 млн ₽;
• нет наёмных сотрудников;
• нет работодателя — только клиенты и заказчики;
• сфера деятельности входит в список разрешённых.

Например, получать статус самозанятого не могут предприниматели, торгующие табачными изделиями, алкогольной продукцией, топливом, автомобилями и другими подакцизными товарами.

После регистрации в приложении самозанятый может вести свою деятельность официально, давать рекламу. При этом ему не придётся составлять отчётность, заводить онлайн-кассу, вести бухгалтерию и посещать налоговую.

Расчётный счёт для самозанятых: преимущества

Больше потенциальных клиентов

Многим организациям удобнее переводить деньги на расчётный счёт ИП или ООО, чем платить на карту физического лица. Компании могут отказаться от сотрудничества с фрилансером или самозанятым специалистом только из-за сложностей с оплатой. Поэтому открытие р/с в перспективе может помочь в привлечении крупных клиентов и получении больших заказов. ИП с расчётным счётом также может участвовать в тендерах, торгах, госзакупках на электронных площадках. Это открывает новые возможности в поиске источников дохода, позволяет наработать серьёзные кейсы и вывести бизнес на новый уровень.

Прозрачная бухгалтерия

Ещё один аргумент в пользу того, чтобы сделать расчётный счёт, — удобство управления финансовыми потоками. Допустим, самозанятый гражданин использует личный банковский счёт и для бизнеса, и для личных нужд. Все расходы и поступления учитываются на одной карте. Клиенты оплачивают заказы и услуги, и на тот же счёт поступают другие доходы: например, проценты по вкладам, зарплата с официальной работы, алименты, пенсия, выплаты от государства. То же касается трат: с одной и той же карты самозанятый покупает материалы, необходимые для бизнеса, и оплачивает личные покупки. Это затрудняет расчёт финансовых показателей бизнеса, планирование бюджета и аналитику.

Больше способов приёма платежей

Открывать р/с стоит предпринимателям, которые принимают оплату от физических лиц при личном контакте. Например, мастер маникюра или частный репетитор оказывает услуги офлайн и получает деньги сразу после выполнения работы. В этом случае часто возникают трудности с оплатой наличными: у клиента может не оказаться нужной суммы на руках, а делать перевод на карту из мобильного приложения банка долго и неудобно.

При крупных сделках с оплатой наличными возрастают риски мошенничества со стороны покупателей. На месте сложно проверить подлинность купюр, да и перевозить большие суммы наличными небезопасно.

Подобные проблемы решаются с помощью эквайринга. Эта банковская услуга позволяет принимать безналичные платежи по карте, через терминал, или онлайн. Для подключения эквайринга обязательно нужен расчётный счёт.

Как открыть расчетный счет для самозанятых граждан

Как мы уже говорили выше, самозанятые могут иметь расчётный счёт. Правда, для этого они должны обладать статусом ИП. Открыть расчётный счёт для самозанятых можно в любом банке, работающем с индивидуальными предпринимателями.

Например, в Локо-Банке открыть расчётный счёт для бизнеса можно онлайн, без посещения банка. При этом вы получаете следующие преимущества:

• полностью дистанционное обслуживание;
• регистрация ИП или ООО без посещения офиса;
• онлайн-бухгалтерия для ИП;
• застрахованные средства.

Подведём итог. Отвечая на вопрос, может ли самозанятый открыть расчётный счёт, с уверенностью отвечаем «да», но только в том случае, если он имеет статус ИП. Сделать расчётный счёт для самозанятых можно в банковской организации. Для открытия нужно подать онлайн-заявку и представить документы:

• паспорт физического лица;
• ИНН;
• свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе.

Если предприниматель занимается видами деятельности, которые подлежат лицензированию или регулируются путём выдачи патента, то дополнительно нужно представить лицензию или патент.