Как переводить деньги физлицам с расчётного счёта?

В силу особенностей организационно-правовой формы у ИП нет юридического разграничения между личными финансами и средствами компании. Поэтому закон допускает денежный перевод на карту ИП с расчётного счёта.

Однако есть нюансы, которые следует учесть, прежде чем перевести деньги с расчётного счёта физлицу. Это поможет избежать возможных осложнений в отношениях с налоговой службой.

Как перевести деньги на банковскую карту ИП?

Для перечисления средств с расчётного счёта на карту ИП того же банка потребуется платежное поручение с указанием реквизитов получателя. Если «пластик» выпущен другой кредитной организацией, прописываются реквизиты карточки. Перечислять деньги можно себе или другому физлицу без ограничений. При подготовке необходимо обозначить назначение платежа. Следует учитывать, что некоторые операции облагаются налогом.

Какие виды денежных перечислений проводятся?

Выполнение перевода на карту бизнесмена без налоговых вычетов возможно в следующих случаях:

• перечисление денег на личные нужды;
• вывод дохода от предпринимательской деятельности.

Если деньги поступают на карточку другого физического лица, целями платежа обычно бывают:

• заработная плата;
• оплата услуг (в том числе юрлицам — ООО и другим);
• перечисление на личные нужды другого лица;
• перевод личных средств.

В зависимости от цели и назначения платежа получатель денег может подпадать под налогообложение (НДФЛ).

Иногда возникает необходимость транзакции в обратном направлении, когда нужно пополнить расчётный счёт коммерческого предприятия. Это можно сделать из личных сбережений предпринимателя или привлечь инвестиции из хозяйственной деятельности. Вариантов несколько: внесение наличных через банк или терминал, онлайн-перевод. Назначением платежа будет «Пополнение счёта».

Порядок проведения перевода на карту ИП

Проще всего переводить финансовые средства с расчётного счёта на карту, когда они обслуживаются одним банком. В таком случае алгоритм следующий:

• с кредитной организацией заключается универсальный договор на обслуживание (УДО);
• получаются идентификационный номер и пароль для входа в систему интернет-банкинга;
• в личном кабинете выбираются нужная карточка и счёт;
• заполняются реквизиты и активируется кнопка «Перевод между своими счетами»;
• указывается сумма и нажимается клавиша «Ввод».

Все денежные операции требуют подтверждения — введения пароля. По времени процедура занимает несколько секунд.

Вывод денег ИП на банковскую кэш-карту

Индивидуальный предприниматель может воспользоваться для вывода нужной суммы со счёта специальной корпоративной карточкой, которая оформляется для субъектов бизнеса. Она привязывается непосредственно к р/с, их цифры совпадают, а потому все транзакции идут напрямую. В этом состоит различие между переводом на личную карточку бизнесмена и .

Какие налоги предусмотрены?

При решении вопроса, как перечислить деньги на карту предпринимателя и при этом не потерять на налоговых отчислениях, нужно иметь в виду один важный момент. Любые финансовые поступления на «пластик», не сопровождённые пояснением платежа, по умолчанию рассматриваются ФНС как доход.

Не подлежат налогообложению НДФЛ следующие средства:

• полученные от продажи физлицу наследства или имущества, находившегося в личном пользовании более трех лет;
• алименты, перечисленные физическим лицом;
• доход по договору дарения от родственников (кроме недвижимости);
• деньги, полученные по факту возврата долга;
• иные доходы, прописанные в статье 217 НК РФ.

Как переводить деньги физлицу со счёта ИП

Некоторые предприниматели опасаются рассчитываться с физлицами безналичным способом, чтобы не вызывать лишних сомнений и подозрений у проверяющих органов и банка. Такие транзакции действительно могут вызвать вопросы, если они некорректно зафиксированы.

Нужно, чтобы перевод соответствовал деятельности организации и был правильно оформлен. Нужно:

• Соответствовать ОКВЭД. Желательно, чтобы цель соотносилась с основной деятельностью фирмы. Если организация в соответствии с кодами ведёт онлайн-курсы, но внезапно стала перечислять деньги в больших количествах за покупку цветов, это подозрительно.
• Прописать назначение. Следует вписать, за какие работы/товары отправляется оплата, указать номер договора. Например, если бизнесмен регулярно перечисляет указанную в договоре сумму за арендную плату, данные в назначении совпадут с реквизитами договора аренды. Так банку будет понятно, что это за платежи. Это удобно и для налоговой: не придётся объяснять, нужно ли платить с этой транзакции налоги.
• Переводить налоги за физлиц. Если средства отправляются физлицу, бизнесмен должен выступить в качестве налогового агента и перевести в ИФНС налог за этого человека. Если проигнорировать налоги, может быть начислен штраф в размере от 20% до 40% от неоплаченной суммы. Если деньги перечисляются самозанятому, он сам выписывает чек и платит налоги.

Что важно помнить ИП, чтобы у банков не было подозрений

Чтобы банк не подозревал предпринимателя в незаконных действиях, нужно учитывать несколько советов:

• Не обналичивать все средства со счёта. Если вопрос не срочный, лучше оставить деньги на р/с или открыть депозит. Во втором случае на сумму остатка будут начисляться проценты.
• Открыть зарплатный проект. Все заработанные наёмными сотрудниками суммы будут автоматически перечисляться на их пластик. Тогда не придётся переводить зарплату на карты физлиц и снимать.
• Полностью писать и расшифровывать назначение. Для каждого перевода следует подробно отчитываться о цели платежа и упоминать договор.
• Хранить подтверждающие документы 5 лет. Если выполнялись работы по договору, составлялся акт приёма-передачи, был получен чек или другой документ – всё это нужно хранить. Если у ФНС или банка возникнет вопрос, ИП будет проще отчитаться за обналичивание или исполнение сделки, подтвердить отсутствие нарушений и легальность деятельности.
• Действовать в соответствии с ОКВЭД. Лучше всего, если деньги будут поступать только за такие операции.
• Переводить налоги с р/с. Если бизнесмен рассчитывается наличными или у него больше одного р/с, налоговая может не увидеть этого и назначить проверку. Лучше делать это с р/с и хранить выписки о том, что всё уплачено в срок.
• Расплачиваться за коммерческие расходы с основного р/с. Лучше всего делать это с того счёта, по которому ведётся основная деятельность ИП. Так банку будет видно, что это реальная организация, у которой есть не только доходы, но и расходы.

Если следовать этим советам, внимание проверяющих органов и банка к вашему бизнесу будет минимальным. Это поможет не тратить время на доказывание легальности работы, не терять доходы и не останавливать работу из-за блокировок и внеочередных проверок.

Возможные риски

За нарушение 115-ФЗ кредитную организацию могут лишить лицензии. Поэтому задача банка — выявить и пресечь любые противоправные и сомнительные транзакции.

У банка могут вызвать вопросы такие транзакции:

• средства получены по кодам ОКВЭД, которые не относятся к деятельности предпринимателя;
• налоги оплачиваются менее чем на 0,9% от суммы поступлений;
• физлицам перечисляются крупные суммы;
• снимается много наличных за одну транзакцию;
• вся сумма переводится кому-либо или обналичивается в день поступления на счёт.

Если кредитная организация выявляет подобные операции, она проверяет, не пользуется ли предприниматель этим р/с для нелегальных и противоправных действий.

В случае появления подозрений сотрудники банка могут запросить у владельца р/с документы, подтверждающие экономическую обоснованность транзакций.

Если предпринимателю поступит подобный запрос, необходимо на него ответить. Как это сделать:

• Изучить запрос. Обычно достаточно предоставить акты, счета-фактуры, договоры, чеки на суммы, которые проходили по счёту перед проверкой.
• Описать работу ИП. Банк может запросить объяснение с выписками о действиях предпринимателя. В ней нужно указать выбранную систему налогообложения, регулярные доходы, уточнить, сколько в ИП сотрудников, по какой схеме работают с контрагентами и клиентами. Если работников нет, стоит это обосновать и пояснить, что бизнес может работать без наёмного штата.
• Подтвердить сотрудничество с самозанятыми. Если периодически к работе привлекаются самозанятые, нужно предоставить чеки и договоры.
• Передать документы в срок. В запросе обычно указывается, когда бизнесмен должен предоставить ответ и каким способом: через электронную почту, в интернет-банке или при личном визите в отделение. Подготовить данные нужно в течение 7 дней.

Если бизнесмен не выполнит все указания в срок, подозрения в нелегальной или противозаконной деятельности укрепятся. Банк может заблокировать счёт и выставить комиссию в размере 25% от суммы за вывод средств.

Прежде чем выполнять перевод на карту, ИП следует убедиться, что на момент операции все текущие налоговые выплаты совершены. Нередко у налоговиков появляются вопросы при перечислении денег на карту другого физического лица для его нужд. Когда дело касается расчётов с сотрудниками или оплаты услуг, сложностей обычно не возникает, если наименование платежа было указано корректно. В целом, вывод денег ИП на карту другого физлица вполне законен.