Изменения валютного законодательства

Уважаемый клиент!

Сообщаем Вам об актуальных ограничениях по ВЭД:

Для резидентов ЮЛ/ИП*:

 

Обязательная продажа валюты.

Резиденты обязаны продать 50% от сумм, поступивших им с 19.04.2022 в иностранной валюте по договорам с нерезидентами на экспорт товаров, оказание услуг, не позднее 60 рабочих дней с даты зачисления (Указ Президента № 79 с учетом письма ЦБ от 21.04.2022 № 05-35/3465 и Указом Президента № 303). Срок разрешения до 01.09.2022. Потом срок обязательной продажи будет 3 рабочих дня с даты зачисления.

 

• Сумма обязательной продажи может быть уменьшена на сумму следующих расходов, связанных с исполнением внешнеторговых договоров в иностранной валюте (официальное разъяснение ЦБ от 16.04.2022 № 4-ОР):
• оплата транспортировки, страхования и экспедирования грузов;
• уплата таможенных пошлин или сборов;
• оплата услуг, связанных c приобретением за пределами РФ ГСМ (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров, необходимых для обеспечения эксплуатации и техобслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки, а также для ремонта таких транспортных средств;
• оплата услуг международной электросвязи, включая услуги международного роуминга.

 

• Исключения:
• Обязательная продажа может быть в размере 0% при одновременном соблюдении следующих условий:
• у резидента есть импортные и экспортные контракты с нерезидентами или есть один смешанный контракт с нерезидентом, который содержит условия как импорта, так и экспорта;
• Экспортный и импортный контракты поставлены на учет в одном банке и расчеты по этим контрактам осуществляются через него;
• списание иностранной валюты в пользу нерезидента в рамках импортного контракта осуществляется с ТРАНЗИТНОГО валютного счета резидента, на который ранее была зачислена иностранная валюта по экспортному контракту, в размере сумм предстоящих платежей по исполнению обязательств по импортному контракту.

Разрешение действует до 01.09.2022 (выписка из протокола Прав ком от 26.04.2022 года № 39).

• ЦБ может выдать разрешение не осуществлять обязательную продажу для погашения кредита в ин. валюте перед российским банком;
• ЦБ может выдать разрешение, в котором устанавливает иной срок обязательной продажи валюты;
• Требования не применяются к организациям, непосредственно реализующим проекты по производству сжиженного природного газа в Арктической зоне РФ, по зачислениям в ин. валюте в связи с реализацией таких проектов;
• Правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ может выдавать разрешения по изменению размера обязательной продажи;

 

Зачисление иностранной валюты на счета за рубежом.

Резидентам запрещено зачислять иностранную валюту на счета и вклады в зарубежных банках и иных организациях финансового рынка (иностранных брокерах, депозитариях, страховых компаниях, ПИФах, пенсионных фондах и т.д.) без разрешения Правительственной комиссии по осуществлению иностранных инвестиций в РФ (пп. «б» пункта 3 Указа № 79).

• Исключения:
• ЮЛ разрешено переводить иностранную валюту на счета своих филиалов или представительств (а также их сотрудников) в банках за пределами РФ (Указ Президента от 18.03.2022 № 126).
• ЮЛ разрешено переводить иностранную валюту на их счета, открытые в иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами РФ, в целях финансирования текущей операционной деятельности своих филиалов или представительств в объеме, не превышающем размер соответствующего финансирования за предыдущий год (выписка из протокола от 10 марта 2022 года № 7);
• Резиденты могут получать ин. валюту на счета в банках за пределами РФ, которая была получена следующим образом:
• резидент перевел рубли со своего счета в банке РФ на свой счет в банке за пределами РФ;
• резидент сконвертировал полученную сумму в рублях в ин. валюту с зачислением на свой счет в банке за пределами РФ (официальное разъяснение ЦБ от 16.04.2022 № 4-ОР);

Рекомендуется задекларировать в налоговой все зарубежные счета, участвующие в данной операции.

 

Ограничение оплаты авансов за услуги в размере более 30% от суммы договора (Решение Совета Директоров ЦБ от 01.04.22).

Предварительная оплата резидентами (за исключением ФЛ, российских кредитных организаций, государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ») в пользу нерезидентов, осуществляется в пределах 30% от суммы обязательств, предусмотренных по каждому договору резидента, предусматривающему оказание нерезидентом услуг, выполнение нерезидентом работ, передачу нерезидентом информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. При пересчете в валюту контракта используется Курс ЦБ на дату платежа.

• Исключения:
• Решение Совета директоров ЦБ от 01.04.22:
• Договоры не более 15 000 долларов США. Сумма договора определяется по курсу ЦБ на дату договора, либо в случае изменения суммы договора – на дату последних изменений суммы.
• ГСМ: договоры, предусматривающие приобретение у нерезидента и (или) оказание услуг нерезидентом, связанных с приобретением на территории РФ (за пределами РФ) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки;
• ФИНАНСОВЫЕ УСЛУГИ: договоры, предусматривающие оказание нерезидентами резидентам финансовых услуг, в том числе договорам страхования, перестрахования. К финансовой услуге относятся банковская услуга, страховая услуга, услуга на рынке ценных бумаг, услуга по договору лизинга, а также услуга, оказываемая финансовой организацией и связанная с привлечением и (или) размещением денежных средств юридических и физических лиц (ФЗ от 26.07.2006 N 135-ФЗ);
• МЕЖДУНАРОДНАЯ ПЕРЕВОЗКА ГРУЗОВ И ТЭО: договоры, предусматривающие оказание нерезидентами резидентам услуг международной/транзитной перевозки грузов, услуг по предоставлению подвижного состава (контейнеров) для осуществления таких перевозок, перевозки порожних вагонов (контейнеров), транспортно-экспедиционных и логистических услуг, а также оплату резидентами сопутствующих расходов, связанных с организацией таких перевозок, тарифов, сборов и платы за услуги инфраструктуры транспортного сообщения;

Решение Совета директоров ЦБ от 15.04.22:

• ТУРИЗМ: договоры, предусматривающие оказание нерезидентами резидентам услуг в области туризма и путешествий, связанных с ними услуг проживания, размещения, сопровождениR, перевозки и иных сопутствующих им услуг;
• МЕЖДУНАРОДНЫЕ ВЫСТАВКИ: договоры, предусматривающие оказание нерезидентами из «дружественных» стран резидентам услуг по организации и (или) проведению или участию в организации и (или) проведении международных выставочно-ярмарочных мероприятий и (или) международных конгрессных мероприятий и (или) международных деловых миссий, а также оказание нерезидентами из «недружественных» стран таких услуг в странах и на территориях, не совершающих недружественные действия;
• РЕМОНТ/(ДЕ)МОНТАЖ ЗА ПРЕДЕЛАМИ РФ: договоры, предусматривающие оказание нерезидентами резидентам услуг по ремонту, монтажу и демонтажу за пределами территории РФ;
• ЭКСПЛУАТАЦИЯ ЗДАНИЙ: договоры, предусматривающие оказание нерезидентами резидентам услуг, связанных с обслуживанием и эксплуатаций, в том числе коммунально-техническим обслуживанием, систем, оборудования, помещений, зданий, сооружений.

 

Страхование.

Российским страховщикам запрещается перечислять денежные средства и заключать сделки со страховщиками, с перестраховщиками и со страховыми брокерами из «недружественных» стран, а также со страховщиками, с перестраховщиками и со страховыми брокерами, подконтрольными лицам «недружественных» стран без разрешения ЦБ. Период ограничений с 14.03.22 по 31.12.22. (ч. 2 ст. 3 ФЗ № 55-ФЗ от 14.03.22).

 

Прочее

1. ПАО имеют право до конца 2022 года выкупать с биржевого рынка собственные акции (без дальнейшего погашения), если выполнены определенные условия, установленные Указом президента (Указ Президента № 79 от 28.02.22).
2. ЮЛ/ИП могут снять валюту в USD, EUR, GBP (фунтах стерлингов), JPY (японских иенах) на командировочные в пределах лимита выдачи, но не более 5 000 Долларов США за весь период ограничений с 10.03.22 по 10.09.22. Если со счетов/вкладов в USD, EUR, GBP, JPY выдача осуществляется в иной валюте, то пересчет осуществляется по рыночному курсу на день выдачи (= курс ЦБ РФ на день выдачи). Ограничения на выдачу наличных в иных валютах не вводятся. Выдача исключительно через кассы. Период ограничений 10.03.22-10.09.22.
3. ЦБ рекомендует продавать ин. валюту импортерам по курсу не более 2 рублей от биржи.
4. Российские банки, попавшие под санкции, вправе исполнить свои обязательства перед своими клиентами ЮЛ-резидентами по договорам банковского счета (вклада) в рублях по курсу ЦБ РФ на день исполнения обязательств (при условии, что обязательства возникли до введения санкций) независимо от того, в какой валюте выражены обязательства.

 

*Правовой статус международных компаний, созданных в соответствии с федеральным законом от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» следует рассматривать аналогично правовому статусу резидентов (п. 1.2 официальных разъяснений ЦБ РФ от 20.05.2022 № 6-ОР).

Для резидентов ФЛ:

 

1. Резидентам запрещено зачислять иностранную валюту на счета и вклады в зарубежных банках и иных организациях финансового рынка, без разрешения Правительственной комиссии по осуществлению иностранных инвестиций в РФ (пп. «б» пункта 3 Указа № 79).

 

• Исключения:
• ФЛ разрешено получать из РФ переводы в ин. валюте от себя и иных ФЛ-резидентов в рамках лимитов на списание со счетов в РФ, установленных ЦБ. Период разрешения: с 06.03.2022 без ограничения срока (Предписание ЦБ от 31.03.22 № 03-12-4/2559 и выписка из протокола от 6 апреля 2022 года № 26);
• ФЛ разрешено зачислять иностранную валюту на счета, открытые в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами РФ, полученную от нерезидентов в виде заработной платы, арендной платы, купонов и дивидендов по ценным бумагам и иных процентных платежей (процентов по вкладам) (выписка из протокола от 10 марта 2022 года № 7);
• Разрешено осуществлять переводы, включая операции по конвертации, денежных средств в иностранной валюте со своих счетов, открытых до марта 2022 за рубежом, на свои счета за рубежом, если информация о данных счетах раскрыта налоговым органам РФ в соответствии с требованиями законодательства РФ (выписка из протокола от 10 марта 2022 года № 7).
• Резиденты могут получать ин. валюту на счета в банках за пределами РФ, которая была получена следующим образом:
• резидент перевел рубли на свой счет в банке за пределами РФ;
• резидент сконвертировал полученную сумму в рублях в ин. валюту с зачислением на свой счет в банке за пределами РФ;
• резидент перевел полученную сумму в ин. валюте на счета ИНЫХ лиц за пределами РФ с учетом ограничений по 173-ФЗ (официальное разъяснение ЦБ от 16.04.2022 № 4-ОР).

Рекомендуется задекларировать в налоговой все зарубежные счета, участвующие в данной операции.

 

2. ФЛ-резидентам можно переводить в ин. валюте на счета за рубежом в банках и иных организациях финансового рынка себе или в пользу иных ФЛ-резидентов/нерезидентов совокупно по всем платежам в МЕСЯЦ (Предписание ЦБ от 16.05.22 № 03-12-4/4242):

- со счетов в банках – не более 50 000 долларов или эквивалент в другой иностранной валюте; НО! При переводе за рубеж на счет ФЛ-резидента НЕ родственника есть ограничение 5 000 долларов США в день (п. 12 ч. 1 ст. 9 ФЗ №173-ФЗ);

- без открытия счетов в банках, включая переводы электронных денежных средств-  не более 5 000 долларов США или эквивалент в другой иностранной валюте.

 

Используется курс ЦБ на дату поручения кредитной организации на осуществление перевода.

Период ограничений: по 30.09.2022 включительно;

 

3. ФЛ могут снять с валютных счетов/вкладов сумму в ин. валюте в размере остатка на счетах на 00:00 09.03.22, но не более 10 тыс. долларов США. Выдача в пределах 10 тыс. долларов США осуществляется только в долларах США или евро (даже если счет/вклад был в другой ин. валюте), пересчет по курсу банка, но не может быть меньше рыночного курсу на день выдачи (= курс ЦБ РФ на день выдачи). Остальное выдается в рублях по курсу банка, но не может быть меньше курса ЦБ РФ на день выдачи. Выдача исключительно через кассы. Но данные ограничения не распространяются на операции снятия денежных средств в иностранной валюте по картам через банкоматы за пределами РФ (ответ ЦБ от 25.03.22). Банки не могут взымать комиссию за выдачу наличных или за конвертацию валюты для выдачи наличных. Период ограничений 09.03.22-09.09.22 (Предписание ЦБ от 08.04.22).
4. ФЛ запрещено покупать наличную ин. валюту. Период ограничений 09.03.22-09.09.22.

Но с 18.04.22 ФЛ можно было покупать у банков наличную ин. валюту, которая поступила от ФЛ в кассу банка начиная с 09.04.22 (предписание ЦБ от 08.04.22). А с 20.05.22 ФЛ могут покупать у банков наличную ин. валюту в Долларах США или Евро, которая поступила от ФЛ в кассу банка начиная с 09.04.22, а любую другую наличную иностранную валюту - без ограничений. (предписание ЦБ от 19.05.22).

5. Денежные средства в иностранной валюте, полученные в результате осуществления перевода без открытия банковского счета, в случае, когда плательщик обслуживается кредитной организацией или иной финансовой организацией, зарегистрированной за пределами РФ, выдаются получателю исключительно в рублях. Пересчет по курсу банка, но не может быть меньше курса ЦБ РФ на день выдачи. Период ограничений 12.03.22-09.09.22.
6. Денежные средства, учитываемые кредитными организациями в иностранной валюте в качестве остатка электронных денежных средств, выдаются физическим лицам исключительно в рублях. Пересчет по курсу банка, но не может быть меньше курса ЦБ РФ на день выдачи. Период ограничений 12.03.22-09.09.22.

Для всех резидентов, включая ФЛ, запрещены следующие операции:

 

Резидентам выдавать займы нерезидентам или погашать займы

 

1. Резидентам выдавать заём в ин. валюте нерезидентам (пп. «а» пункта 3 Указа № 79). Но нет запрета на заключение соглашений об изменении условий (реструктуризации) таких займов.
2. Резидентам выдавать заём в рублях нерезидентам из «недружественных» стран* (абз. 2 пп. «а» пункта 1 Указа № 81) (резиденты под контролем нерезидентов из «недружественных» стран исключены из ограничений по данной операции на основании п. 7 Указа Президента от 18.03.22 № 126).
3. Резидентам погашать заём в ин. валюте нерезидентам. Исполнение происходит в рублях на счета типа «С» для лиц из «недружественных» стран и на обычные рублевые счета для лиц из «дружественных» стран (Указ Президента № 95 от 05.03.22). Данное требование не распространяется на ФЛ, ИП, ЮЛ из Республики Беларусь (официальные разъяснения ЦБ от 29.04.22 № 5-ОР)
4. Резидентам погашать заём в рублях в пользу резидентов или нерезидентов из «дружественных» стран, если право требования по таким обязательствам было уступлено им после 01.03.2022 лицами из «недружественных» стран. Исполнение происходит в рублях на счета типа «С» (Указ Президента № 95 от 05.03.22). Данное требование не распространяется на ФЛ, ИП, ЮЛ из Республики Беларусь (официальные разъяснения ЦБ от 29.04.22 № 5-ОР)

 

• Исключения по выдаче займов:
• российские банки могут кредитовать ЮЛ/ИП/ФЛ-резидентов, которые находятся под контролем лиц из «недружественных» стран, при условии направления вновь поступающих кредитных ресурсов на осуществление производственно-хозяйственой деятельности в РФ (выписка из протокола Прав. комиссии № 5 от 09.03.22);
• операции разрешены для компаний, перечисленных в письме Минсельхоза России от 6 марта 2022 № ОЛ-10-18/4186. Период разрешения 30 дней с даты 07.03.2022. (выписка из протокола Прав. комиссии № 2 от 07.03.22)
• операции разрешены, если выдано разрешение Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ (Указ № 81, п. 1Б).

 

• Исключения по погашению займов и исполнению обязательств по финансовым инструментам в иностранной валюте:

порог 10 млн. руб. в месяц по совокупности всех таких операций или эквивалент по курсу ЦБ на 1е число месяца, а также в случаях, когда есть разрешение ЦБ (для банков и некредитных финансовых организаций) или Минфина (для иных организаций) (Указ № 95).

Внимание! В соответствии с официальным разъяснением ЦБ РФ от 20.05.2022 № 6-ОР в случае если сумма таких обязательств превышает 10 млн рублей в календарный месяц, исполнение должником обязательств перед любым иностранным кредитором требует соблюдения порядка, установленного Указом № 95, независимо от суммы, которая причитается данному иностранному кредитору.

• при получении разрешений ЦБ (для банков и некредитных финансовых организаций) или Минфина (для иных организаций) ЮЛ-резиденты вправе прекратить (полностью или частично) обязательства перед нерезидентами из «недружественных» стран путем зачисления на счет типа "С" ценных бумаг, которые допускается использовать для прекращения таких обязательств. При этом согласие нерезидента не требуется, если стоимостное выражение обязательства равноценно стоимости зачисленных на счет типа "С" ценных бумаг (п. 6.б Указа Президента № 254 от 04.05.22).

 

Оплата доли, вклада, пая, взнос по договору простого товарищества и выплата дивидендов

 

5. Оплачивать доли, вклады, паи в имуществе ЮЛ-нерезидента. Период ограничений 18.03.2022-31.12.2022 (Указ Президента № 126 от 18.03.22, п. 2а).
6. Вносить резидентом нерезиденту в рамках выполнения договора простого товарищества с инвестированием в форме капитальных вложений (договора о совместной деятельности). Период ограничений 18.03.2022-31.12.2022 (Указ Президента № 126 от 18.03.22, п. 2б).
7. Резидентам исполнять обязательства в ин. валюте по выплате прибыли (дивидендов) в пользу нерезидентов, которые являются участниками ООО, хозяйственных товариществ, производственных кооперативов, являющихся резидентами (не распространяется на резидентов под контролем лиц из «недружественных» стран). В случае принятия решения о распределении прибыли резидентов ее выплата иностранным кредиторам происходит в рублях на счета типа «С» для лиц из «недружественных» стран и на обычные рублевые счета для лиц из «дружественных» стран (Указ Президента № 254 от 04.05.22).
8. Резидентам исполнять обязательства в рублях по выплате прибыли (дивидендов) в пользу резидентов или нерезидентов из «дружественных» стран, если право требования по таким обязательствам было уступлено им после 01.03.2022 лицами из «недружественных» стран. Исполнение происходит в рублях на счета типа «С».

 

• Исключения по выплате дивидендов ЮЛ-резидентов (Указ Президента № 254 от 04.05.22) – порог 10 млн. руб. в месяц по совокупности всех таких операций или эквивалент по курсу ЦБ на 1е число месяца, а также в случаях, когда есть разрешение ЦБ (для банков и некредитных финансовых организаций) или Минфина (для иных организаций).

Внимание! В соответствии с официальным разъяснением ЦБ РФ от 20.05.2022 № 6-ОР в случае если сумма таких обязательств превышает 10 млн рублей в календарный месяц, исполнение должником обязательств перед любым иностранным кредитором требует соблюдения порядка, установленного Указом № 95, независимо от суммы, которая причитается данному иностранному кредитору.

 

Приобретение, аренда, лизинг воздушных судов, вспомогательных силовых установок, авиационных двигателей (Указ № 95 и 179)

 

9. Исполнение резидентами обязательств по уплате арендных, лизинговых и иных платежей в рамках реализации договоров, предусматривающих приобретение, аренду, лизинг воздушных судов, вспомогательных силовых установок, авиационных двигателей, перед нерезидентами из «недружественных» стран (не распространяется на резидентов под контролем нерезидентов из «недружественных» стран). Исполнение происходит в рублях на счета типа «С».

 

• Исключения по воздушным судам (Указ № 95 и 179):
• порог 10 млн. руб. в месяц по совокупности всех таких операций или эквивалент по курсу ЦБ на 1е число месяца, а также в случаях, когда есть разрешение ЦБ или Минфина.

Внимание! В соответствии с официальным разъяснением ЦБ РФ от 20.05.2022 № 6-ОР в случае если сумма таких обязательств превышает 10 млн рублей в календарный месяц, исполнение должником обязательств перед любым иностранным кредитором требует соблюдения порядка, установленного Указом № 95, независимо от суммы, которая причитается данному иностранному кредитору.

• Если нерезидент - ЮЛ, то обязательства считаются исполненными (Указ № 179):
  • Если бенефициар – резидент, то путем перечисления должником на счет бенефициара - резидента в российском банке в рублях (независимо от валюты договора) по курсу ЦБ РФ на дату платежа; При этом данный бенефициар-резидент вправе прекратить обязательства перед таким дочерним ЮЛ-нерезидентом путем зачета требований к нему, и на него не распространяется требование п. 3 ч. 1 ст. 19 ФЗ от 10.12.2003 г. No 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (п. 8 Указа Президента № 254 от 04.05.22)
  • Если бенефициар – нерезидент из «дружественной» страны, то обязательства могут быть исполнены любым способом.
• Есть разрешение Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ;

Гарантии или поручительства по кредитам, займам либо финансовым инструментам

 

10. Исполнение резидентами обязательств по независимым гарантиям (контргарантиям) или поручительствам в пользу нерезидентов из «недружественных» стран, если данные обязательств возникли из кредитов, займов либо финансовых инструментов (п. 6.а Указа Президента № 254 от 04.05.22)

 

Сделки с ценными бумагами или недвижимостью, исполнение обязательств по финансовым инструментам

 

11. Заключение резидентами сделок с ценными бумагами или недвижимостью с лицами из «недружественных» стран, направленных как на приобретение резидентами, так и на отчуждение ими ценных бумаг или недвижимого имущества (абз. 3 пп. «а» пункта 1 Указа № 81);
12. Заключение резидентами сделок с ценными бумагами или недвижимостью с лицами из «дружественных» стран, если данные ценные бумаги или недвижимость были приобретены после 22.02.2022 у лиц из «недружественных» стран (пп. «в» пункта 1

Указа № 81);

13. Заключение резидентами сделок, заключённых на бирже, по купле-продаже ценных бумагам с лицами из «недружественных» стран (абз. 3 пп. «а» пункта 1 и пп. «г» пункта 1 Указа № 81;
14. Заключение резидентами сделок, заключённых на бирже, по купле-продаже ценных бумагам с лицами из «дружественных» стран, если данные ценные бумаги или недвижимость были приобретены после 22.02.2022 у лиц из «недружественных» стран (пп. «в» и «г» пункта 1 Указа № 81);
15. Исполнение обязательств в иностранной валюте по финансовым инструментам (ценным бумагам или производным финансовым инструментам) перед иностранными лицами. Исполнение происходит в рублях на счета типа «С» для лиц из «недружественных» стран и на обычные рублевые счета для лиц из «дружественных» стран. (Указ Президента № 95 от 05.03.22).

Исполнение обязательств по заключенным договорам, являющимся ПФИ перед иностранными кредиторами из «недружественных» стран, в случае если размер обязательств по таким договорам ПФИ превышает 10 млн. руб. в месяц, должно осуществляться с использованием банковских счетов типа «С» и счетов депо типа «С», если иной порядок исполнения не установлен Банком России или не выдано разрешение ЦБ в соответствии с пунктами 10 и 11 Указа № 95, соответственно.

При этом порядок исполнения обязательств, предусмотренный Указом № 95, не запрещает прекращение обязательств по договорам ПФИ, заключенным по генеральному соглашению, путем неттинга (ОР-2 от 18.03.22).

Выплаты по ценным бумагам перечисляются депозитариями в соответствии со статьей 8 ФЗ от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг». При этом депозитарии перечисляют денежные средства лицам из «недружественных» стран на счета типа «С», а остальным кредиторам на их банковские счета с учетом требований пункта 8 Указа № 95. В этом случае депозитарий в порядке, установленном пунктом 3 Указа № 95, вправе направить в российскую кредитную организацию заявление об открытии счета типа «С», либо, если депозитарий является кредитной организацией, открыть указанный счет (Решение совета директоров ЦБ от 18.03.22).

16. Исполнение российскими юридическими лицами обязательств, связанных с выпуском иностранными организациями иностранных эмиссионных ценных бумаг (еврооблигаций, депозитарных расписок) происходит в рублях на счета типа «С» для лиц из «недружественных» стран и на обычные рублевые счета для лиц из «дружественных» стран. (п. 9 Указа Президента № 95 от 05.03.22).

 

 

• Исключения по исполнению обязательств по финансовым инструментам (Указ № 95) – порог 10 млн. руб. в месяц по совокупности всех таких операций или эквивалент по курсу ЦБ на 1е число месяца, а также в случаях, когда есть разрешение ЦБ или Минфина.

Внимание! В соответствии с официальным разъяснением ЦБ РФ от 20.05.2022 № 6-ОР в случае если сумма таких обязательств превышает 10 млн рублей в календарный месяц, исполнение должником обязательств перед любым иностранным кредитором требует соблюдения порядка, установленного Указом № 95, независимо от суммы, которая причитается данному иностранному кредитору.

 

• Исключения по исполнению обязательств по еврооблигациям (Указ № 95):
• порог 10 млн. руб. в месяц по совокупности всех таких операций или эквивалент по курсу ЦБ на 1е число месяца, а также в случаях, когда есть разрешение ЦБ или Минфина.
• Обязательства российских ЮЛ, предусмотренные пунктом 9 Указа N 95, связанные с выпуском иностранных долговых эмиссионных ценных бумаг (еврооблигаций) иностранными организациями, признаются исполненными надлежащим образом как перед иностранными организациями, осуществившими их выпуск, так и перед владельцами таких ценных бумаг, а также перед лицами, осуществляющими права по таким ценным бумагам (далее при совместном упоминании - владельцы), если они исполнены одним из следующих способов (п. 1.3 официального разъяснения ЦБ РФ от 20.05.2022 № 6-ОР):

а) перед владельцами долговых эмиссионных ценных бумаг (еврооблигаций), являющимися резидентами либо иностранными кредиторами из «дружественных» стран, ценные бумаги которых учитываются на счетах депо в номинальном держателе (иностранном номинальном держателе), если информация о таких резидентах либо иностранных кредиторах из «дружественных» стран была получена должником от депозитария (центрального депозитария) на основании запроса должника, - путем перечисления должником на основании заявления резидента либо иностранного кредитора из «дружественных» стран на их банковский счет денежных средств в рублях в сумме, эквивалентной стоимости обязательств в иностранной валюте и рассчитанной по официальному курсу ЦБ РФ на день платежа. При этом платежи производятся без перечисления денежных средств на банковские счета типа "С";

б) перед владельцами долговых эмиссионных ценных бумаг (еврооблигаций), являющимися резидентами либо иностранными кредиторами из «дружественных» стран, ценные бумаги которых учитываются на счетах депо номинального держателя в депозитарии (иностранном номинальном держателе), если информация о таких резидентах либо иностранных кредиторах из «дружественных» стран, была получена должником от депозитария (центрального депозитария) на основании запроса должника, - путем перечисления должником денежных средств в рублях в сумме, эквивалентной стоимости обязательств в иностранной валюте и рассчитанной по официальному курсу ЦБ РФ на день платежа, на банковский счет депозитария (центрального депозитария), осуществляющего в соответствии с запросом должника предоставление последнему информации о лицах, осуществляющих права по иностранным долговым эмиссионным ценным бумагам (еврооблигациям), для последующего перечисления этих денежных средств в пользу указанных лиц с учетом требований статьи 8.7 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", а также дополнительных требований к деятельности депозитария, установленных решением Совета директоров Банка России от 20 мая 2022 года. При этом платежи производятся без перечисления денежных средств на банковские счета типа "С";

Депозитарий (центральный депозитарий) при перечислении ему российским юридическим лицом, осуществляющим исполнение обязательств, связанных с выпуском иностранной организацией иностранных долговых эмиссионных ценных бумаг, денежных средств для целей исполнения обязательств по иностранным эмиссионным ценным бумагам, обязан передать выплаты по таким ценным бумагам своим депонентам в соответствии со статьей 8.7 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», а также депозитариям, которые не являются его депонентами и которым открыты счета лиц, действующих в интересах других лиц, в иностранных организациях, осуществляющих учет прав на такие иностранные долговые эмиссионные ценные бумаги, информация о которых получена таким депозитарием (центральным депозитарием) в соответствии с решением Совета директоров Банка России об установлении некоторых требований к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих депозитарную деятельность, от 29.04.2022 (Решение совета дирикторов ЦБ от 20.05.22).

в) перед владельцами долговых эмиссионных ценных бумаг (еврооблигаций), являющимися иностранными кредиторами из «недружественных» стран, а также иностранными кредиторами из «дружественных» стран, если право требования по таким обязательствам было уступлено им после 1 марта 2022 года иностранными кредиторами из «недружественных» стран, - путем перечисления должником денежных средств в рублях в сумме, эквивалентной стоимости обязательств в иностранной валюте и рассчитанной по официальному курсу ЦБ РФ на день платежа, на банковский счет типа "С" такого иностранного кредитора либо на банковский счет депозитария (центрального депозитария), осуществляющего в соответствии с запросом должника предоставление последнему информации о лицах, осуществляющих права по иностранным долговым эмиссионным ценным бумагам (еврооблигациям), для последующего перечисления этих денежных средств на банковский счет типа "С" такого иностранного кредитора с учетом требований статьи 8.7 Федерального закона N 39-ФЗ;

г) перед прочими лицами, в том числе перед лицами, осуществляющими права по иностранным долговым эмиссионным ценным бумагам (еврооблигациям), информация о которых не предоставлена иностранным номинальным держателем, - путем перечисления на открытые иностранным номинальным держателям банковские счета типа "С" денежных средств в рублях в сумме, причитающейся к выплате по условиям эмиссии иностранных долговых эмиссионных ценных бумаг (еврооблигаций), за вычетом суммы платежей, произведенных владельцам таких ценных бумаг, являющимся лицами, исполнение обязательств перед которыми осуществляется в соответствии с подпунктами "а", "б" и "в" настоящего пункта, и эквивалентной стоимости обязательств в иностранной валюте и рассчитанной по официальному курсу ЦБ РФ на день платежа.

 

• Исключения по недвижимости:
  • объекты недвижимости (включая строящиеся объекты недвижимости) находятся за пределами РФ, если расчеты по сделке идут через счет резидента в иностранном банке, о котором уведомлена ФНС России (2-ОР от 18.03.22);
  • Резиденты могут продавать недвижимость ФЛ-нерезидентам из «недружественной» страны (Выписка из Протокола от 17.03.22 № 12 и п. 5.а Указа Президента № 254 от 04.05.22).
  • Резиденты могут покупать недвижимость у ФЛ-нерезидентов из «недружественной» страны. Но оплата осуществляется в рублях на счета типа «С» (Выписка из Протокола от 17.03.22 № 12 и п. 5.б Указа Президента № 254 от 04.05.22).
  • Резиденты могут заключать сделки, совершаемые в соответствии с требованиями ФЗ от 30.12.2004 г. No 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве…", при условии, что участниками долевого строительства многоквартирных  домов  и  (или)  иных объектов недвижимости являются иностранные лица из «недружественных» стран или российские ЮЛ, находящиеся под контролем таких иностранных лиц (Выписка из Протокола от 17.03.22 № 12 и п. 5.в Указа Президента № 254 от 04.05.22).
  • Резиденты могут заключаться сделки, которые влекут за собой возникновение права собственности на помещения в многоквартирных домах и (или) иных объектах недвижимости, построенных (созданных) и введенных в эксплуатацию в соответствии с требованиями ФЗ от 30.12.2004 г. No 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве…", и стороной которых являются иностранные лица из «недружественных» стран, либо российские ЮЛ, находящиеся под контролем таких иностранных лиц (Выписка из Протокола от 24.03.22 № 17 и п. 5.г Указа Президента № 254 от 04.05.22)
  • ФЛ-резиденты могут дарить/получать в дар (безвозмездно) недвижимость своим родственникам ФЛ-нерезидентам из «недружественных» стран (в соответствии с Семейным кодексом РФ) (Выписка из Протокола от 04.04.22 № 24 и п. 5.ж Указа Президента № 254 от 04.05.22);
  • Резиденты – УК ПИФами могут осуществлять за счет имущества, составляющего указанные паевые инвестиционные фонды, сделки (операции) с резидентами, влекущие за собой возникновение права собственности на недвижимое имущество (в том числе в случаях, когда такие сделки совершаются по поручению УК третьими лицами от ее имени или от имени таких третьих лиц, но за счет имущества, составляющего ПИФ) (Выписка из Протокола от 04.04.22 № 24).
  • Российские банки и некредитные финансовые организации, находящиеся под контролем нерезидентов из «недружественных» стран, могут осуществлять (исполнять) от своего имени и за свой счет, а также от своего имени и за счет клиентов из «дружественных» стран, сделки (операции) с резидентами, влекущие за собой возникновение права собственности на недвижимое имущество (в том числе в случаях, когда указанные сделки (операции) осуществляются (исполняются) по поручению российских кредитных и некредитных финансовых организаций третьими лицами) (Выписка из Протокола от 11.04.22 № 30);
  • Резиденты могут завершить сделки по покупке недвижимости у ФЛ из «недружественных» стран, заключенные до 02.03.2022 и документы на государственную регистрацию права собственности по которым представлены в орган регистрации прав до 02.03.2022, при условии осуществления оплаты по таким сделкам (операциям) до 02.03.2022 либо после государственной регистрации перехода права собственности с использованием кредитных средств (Выписка из Протокола от 11.04.22 № 30);
  • Резиденты могут совершать сделки, влекущие за собой возникновение права собственности на недвижимое имущество, приобретаемое (отчуждаемое) ЮЛ-резидентами, доля прямого и (или) косвенного участия в уставном капитале которых иностранных лиц из «недружественных» стран, либо находящихся под контролем указанных лиц, составляет:

- для ПАО– не более 50% минус 1 акция;

- для непубличных АО – не более 25% минус 1 акция;

- для ООО – не более 25% минус 1 голос (Выписка из Протокола от 11.04.22 № 30)

• операции разрешены, если выдано разрешение Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ (Указ № 81, п. 1Б).

 

• Исключения по ценным бумагам:
  • ценные бумаги хранятся у иностранного депозитария, иностранного банка, иной организации финансового рынка, расположенных за пределами РФ, предполагающих (осуществляющих) учет прав на ценные бумаги, их хранение за пределами территории РФ, если расчеты по сделке идут через счет резидента в иностранном банке, о котором уведомлена ФНС России (2-ОР от 18.03.22);
  • Резиденты – УК ПИФами могут осуществлять за счет имущества, составляющего указанные паевые инвестиционные фонды, сделки (операции) с резидентами, влекущие за собой возникновение права собственности на ценные бумаги (в том числе в случаях, когда такие сделки совершаются по поручению УК третьими лицами от ее имени или от имени таких третьих лиц, но за счет имущества, составляющего ПИФ) (Выписка из Протокола от 04.04.22 № 24).
  • Резиденты – УК ПИФами могут осуществлять (исполнять) сделки (операции) по продаже ценных бумаг иностранных эмитентов, в том числе иностранных инвестиционных фондов, включенных в состав активов паевых инвестиционных фондов по состоянию на 22.02.2022, лицам из «недружественных» стран при условии зачисления средств по данным сделкам на счет в российском банке (в том числе в случаях, когда указанные сделки (операции) совершаются (исполняются) по поручению управляющей компании третьими лицами). Разрешение действует до 01.07.2022 (выписка из протокола Прав ком от 19.04.2022 года № 35);
  • Российские банки и некредитные финансовые организации, находящиеся под контролем нерезидентов из «недружественных» стран, могут осуществлять (исполнять) от своего имени и за свой счет, а также от своего имени и за счет клиентов из «дружественных» стран, сделки (операции) с резидентами, влекущие за собой возникновение права собственности на ценные бумаги (в том числе в случаях, когда указанные сделки (операции) осуществляются (исполняются) по поручению российских кредитных и некредитных финансовых организаций третьими лицами) (Выписка из Протокола от 11.04.22 № 30);
  • Резиденты могут заключать сделки (операции), которые влекут за собой возникновение права собственности на дополнительные акции (доли), облигации российских ЮЛ и стороной которых являются нерезиденты из «недружественных» стран, и входящие с российскими ЮЛ в одну группу лиц по основаниям, предусмотренным п. 1 ч. 1 ст. 9 ФЗ от 26.07.2006 г. № 135-ФЗ "О защите конкуренции", при условии, что оплата указанных акций (долей), облигаций производится в рублях (п. 5.д Указа Президента № 254 от 04.05.22);
  • Резиденты могут заключать сделки (операции), влекущие за собой возникновение у нерезидентов из «недружественных» стран права собственности на дополнительные акции (доли) российских ЮЛ при условии, что такие нерезиденты не приобретут право прямо или косвенно распоряжаться более чем 25 процентами акций (долей), составляющих уставный (складочный) капитал российского ЮЛ (п. 5.е Указа Президента № 254 от 04.05.22);
  • Резиденты-эмитенты ценных бумаг, находящиеся под контролем иностранных лиц из «недружественных» стран, а также лиц, которые находятся под контролем указанных иностранных лиц, осуществлять (исполнять) сделки с резидентами, влекущие за собой возникновение у указанных эмитентов права собственности на размещенные ими ценные бумаги (выкуп своих ценных бумаг) (в том числе в случаях, когда такие сделки (операции) осуществляются (исполняются) по поручению эмитентов третьими лицами от имени эмитентов или от имени таких третьих лиц, но за счет эмитентов) (Выписка из протокола Прав ком от 21.04.2022 года № 36);
  • операции разрешены, если выдано разрешение Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ (Указ № 81, п. 1Б).

 

• Исключения по ЦБ на торгах (разрешение ЦБ от 18.03.22 № 018-38/1903):
  • Некредитным финансовым организациям, являющимся участниками торгов и находящимся под контролем лиц из «недружественных» стран, осуществлять (исполнять) на организованных торгах сделки (операции) с резидентами РФ, влекущие за собой возникновение права собственности на ценные бумаги, от своего «имени и за свой счет, а также от своего имени и за счет клиентов, не являющихся лицами из «недружественных» стран;
  • Профессиональным участникам рынка ценных бумаг, осуществляющим брокерскую деятельность, в том числе указанным в пункте настоящего письма, осуществлять (исполнять) на организованных торгах сделки (операции) от своего имени и за счет своих клиентов — кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, зарегистрированных на территории РФ и находящихся под контролем лиц из «недружественных» стран;
  • Профессиональным участникам рынка ценных бумаг, осуществляющим депозитарную деятельность, совершать операции по счетам депо, включая счета депо номинального держателя, в связи с совершением (исполнением) сделок (операций), указанных в пунктах 1 и 2 настоящего письма.
  • Эмитентам ценных бумаг – резидентам, которые находятся под контролем лиц из «недружественных» стран, разрешено совершать сделки на организованных торгах с другими резидентами по покупке выпущенных ими ценных бумаг (в том числе, когда такие сделки совершаются по поручению эмитентов третьими лицами от имени эмитентов или от имени таких третьих лиц, но за счет эмитентов). Депозитариям разрешено совершать действия по счетам депо, включая счета депо номинального держателя, по таким сделкам (письмо ЦБ от 21.04.22 № 018-38-1/3431).
  • операции разрешены, если выдано разрешение ЦБ по согласованию с Минфином (Указ № 81, п. 1Г).

 

• Исключения по выплатам по еврооблигациям (Выписка из Протокола от 08.04.22 № 28):
  • Заёмщики/эмитенты еврооблигаций могут производить выплаты по еврооблигациям в пользу российских держателей еврооблигаций, учет прав на которые осуществляется в российской учётной инфраструктуре, путем перечисления средств в рублях в сумме, эквивалентной стоимости обязательств в иностранной валюте по курсу ЦБ РФ на дату платежа. При этом платежи производятся через российские депозитарии без перечисления средств на счета типа "С".
  • Также заёмщики/эмитенты еврооблигаций могут осуществить досрочный выкуп еврооблигаций у их владельцев (российских держателей) с расчётами в рублях через российскую инфраструктуру рынка ценных бумаг.

 

Использовать ин. поставщиков услуг

 

17. Выводить деньги без открытия счета с использованием электронных средств платежа, если для него используются иностранные поставщики услуг (например, иностранные электронные кошельки или иностранные платежные системы).

 

Вывоз наличных за рубеж

 

18. Запрет на вывоз из РФ наличной иностранной валюты и денежных инструментов в ин. валюте в сумме более 10 тыс. долларов США

 

 

Общие исключения:

• Данные требования не распространяются на:
• сделки, стороной которых является ЦБ РФ и гос. органы (Указ №81, п. 1,подп. Д)
• использование банками корсчетов, включая расчеты по итогам клиринга операций, совершенных с использованием национальных платежных инструментов

 

• Не требуется разрешение для совершения сделок с участием лиц из недружественных стран, если такие сделки (операции) не сопровождаются переводом денежных средств (переходом прав на денежные средства), в следующих случаях (ОР-2 от 18.03.22):
• операций, совершаемых при конвертации депозитарных расписок на акции российского эмитента в акции российского эмитента, при условии, что в результате данной конвертации акции российского эмитента будут зачислены на счет депо, открытый владельцу указанных депозитарных расписок;
• операций, совершаемых в связи с передачей ценных бумаг лицом из «недружественных» стран, которое владело указанными ценными бумагами и осуществляло все связанные с этим действия в интересах лица, которому они передаются (например, возврат ценных бумаг из траста или от брокера, являвшегося титульным собственником);
• операций по переводу ценных бумаг без перехода прав на указанные ценные бумаги;
• операций, совершаемых помимо воли лица, осуществляющего права по ценным бумагам (исполнение судебных решений, проведение лицом, обязанным по ценным бумагам, их конвертации и так далее);
• операций по списанию ценных бумаг со счета депо номинального держателя и их зачислению на другой счет депо номинального держателя.

При этом должны соблюдаться ограничения, установленные Указом № 95.

 

Совершать операции с лицами, находящимися под санкциями РФ

 

19. Резидентам РФ запрещено (Указ Президента № 252 от 03.05.22):

• совершать сделки (в том числе заключать внешнеторговые контракты) с ЮЛ, ФЛ и находящимися под их контролем организациями, в отношении которых применяются специальные экономические меры (далее - лица, находящиеся под санкциями РФ);
• исполнять перед лицами, находящимися под санкциями РФ, обязательства по совершенным сделкам (в том числе по заключенным внешнеторговым контрактам), если такие обязательства не исполнены или исполнены не в полном объеме;
• осуществлять финансовые операции, выгодоприобретателями по которым являются лица, находящиеся под санкциями РФ;
• вывозить за пределы РФ продукцию и (или) сырьё, производство и (или) добыча которых осуществляются в РФ, при условии, что такие продукция и (или) сырье поставляются в пользу лиц, находящихся под санкциями РФ, и (или) лицами, находящимися под санкциями РФ, в пользу иных лиц.

Дополнительные критерии отнесения сделок к запрещенным (Постановление Прав-ва от 11.05.22 № 851):

• сделки, совершаемые в пользу лиц, находящихся под санкциями;
• сделки, предусматривающие заход в порты РФ судов, принадлежащих и (или) зафрахтованных лицами, находящимися под санкциями, в их интересе или по их поручению;
• сделки, предусматривающие совершение платежей, операций с ценными бумагами с участием и (или) в пользу лиц, находящихся под санкциями.

 

Перечень лиц, находящихся под санкциями РФ (Постановление Прав-ва от 11.05.22 № 851):

 

1. Gazprom Germania GmbH/ Газпром Германия ГмбХ (Германия).
2. Gazprom NGV Europe GmbH / Газпром Эн Джи Ви Юроп ГмбХ (Германия).
3. Astora GmbH / Астора ГмбХ (Германия).
4. ZGG – Zarubezhgazneftehim Trading GmbH / ЗГГ Зарубежгазнефтехим Трейдинг ГмбХ (Австрия).
5. GAZPROM Schweiz AG / Газпром Швайц АГ (Швейцария).
6. WIEE Hungary Kft. / ВИЕЕ Хунгари Кфт. (Венгрия).
7. WIEE Bulgaria EOOD / ВИЕЕ Булгариа ЕООД (Болгария).
8. IMUK AG / ИМУК АГ (Швейцария).
9. WIBG GmbH / ВИБГ ГмбХ (Германия).
10. WIEH GmbH / ВИЕХ ГмбХ (Германия).
11. WINGAS GmbH / ВИНГАЗ ГмбХ (Германия).
12. WINGAS UK Ltd. / Вингаз ЮКэй Лтд. (Великобритания).
13. WINGAS Sales GmbH / ВИНГАЗ Сэйлз ГмбХ (Германия).
14. WINGAS Holding GmbH / ВИНГАЗ Холдинг ГмбХ (Германия).
15. Industriekraftwerk Greifs       wald      GmbH       /    Индустрикрафтверк Грайфсвальд ГмбХ (Германия).
16. VEMEX ENERGO s.r.o. / BEMEKC ЭНЕРГО c.p.o. (Словакия).
17. WINGAS Benelux s.r.l. / ВИНГАЗ Бенилюкс с.р.л. (Бельгия).
18. Gazprom Marketing & Trading Ltd. / Газпром Маркетинг энд Трейдинг Лтд.
19. Gazprom Global LNG Ltd. / Газпром Глобал Эл Эн Джи Лтд. (Великобритания).
20. Gazprom Marketing & Trading France SAS / Газпром Маркетинг энд Трейдинг Франц САС (Франция).
21. Gazprom Marketing & Trading USA Inc. / Газпром Маркетинг энд Трейдинг ЮЭсЭй Инк. (США).
22. Gazprom Marketing       &         Trading           Switzerland     AG       /           Газпром Маркетинг энд Трейдинг Свитзерланд АГ (Швейцария).
23. Gazprom Marketing & Trading Singapore PTE. Ltd. / Газпром Маркетинг энд Трейдинг Сингапур ПTE. Лтд. (Сингапур).
24. Gazprom Marketing & Trading Retail Ltd. / Газпром Маркетинг энд Трейдинг Ритэйл Лтд. (Великобритания).
25. Gazprom Мех     (UK)     1 Ltd.   /           Газпром         Мекс   (ЮКей)           1 Лтд. (Великобритания).
26. Gazprom Мех     (UK)     2 Ltd.   /           Газпром         Мекс   (ЮКей)           2 Лтд. (Великобритания).
27. PremiumGas S.p.A. / ПремиумГаз C.п.A. (Италия).
28. VEMEX s.r.o. / BEMEKC c.p.o. (Чехия).
29. VEMEX ENERGIE a.s. / BEMEKC ЭНЕРГИ а.с. (Чехия).
30. WIEE ROMANIA SRL / ВИЕЕ РОМАНИЯ СРЛ (Румыния).
31. EUROPOL GAZ Ѕ.А. / AO "ЕВРОПОЛ ГАЗ" (Польша).

 

 

Для нерезидентов:

 

Период ограничений: по 30.09.2022 включительно (Предписание ЦБ от 16.05.22 № 03-12-4/4242):

• ЮЛ-нерезидентам из санкционных стран запрещено переводить деньги на счета за рубежом. Ограничение распространяется на ЮЛ-нерезидентов из «недружественных» стран, находящихся под контролем лиц из «дружественных» стран (Письмо ЦБ от 01.04.22 на сайте ЦБ). Без исключений по валюте, получателю, с открытого счета или без открытия счета, включая переводы электронных денежных средств. Кроме того, по письму ЦБ от 16.03.2022 № 019-12/1796 банкам необходимо осуществлять пристальное внимание за операциями ЮЛ и ФЛ, связанными с выводом средств ЮЛ-нерезидентами из недружественных стран.
• ФЛ-нерезидентам из «недружественных» стран запрещено переводить деньги на счета за рубежом, если они не осуществляют трудовую деятельность в РФ на основании трудовых договоров или гражданско-правовых договоров (подряда, поручения, возмездного оказания услуг и т.д.). Без исключений по валюте, получателю, с открытого счета или без открытия счета, включая переводы электронных денежных средств.
• ФЛ-нерезидентам из «дружественных» и «недружественных» стран, осуществляющим трудовую деятельность в РФ, можно переводить ин. валюту на счета за рубежом совокупно по всем платежам в МЕСЯЦ:

- со счетов в банках/без открытия счетов – суммой зарплаты или полученного вознаграждения по договорам ГПХ в рублях или иностранной валюте, полученных на счета в банке РФ.

• ФЛ-нерезидентам из «дружественных» стран можно переводить ин. валюту на счета за рубежом совокупно по всем платежам в МЕСЯЦ (сверх переведенной зарплаты):

- со счетов в банках – не более 50 000 долларов или эквивалент в другой иностранной валюте;

- без открытия счетов в банках, включая электронные денежные средства – не более 5 000 долларов США или эквивалент в другой иностранной валюте

Используется курс ЦБ на дату поручения кредитной организации на осуществление перевода.

 

Ограничения не затронули ЮЛ-нерезидентов из других стран.

 

Период ограничений 10.03.22-10.09.22:

• ЮЛ/ИП-нерезидентам запрещено снимать наличную валюту в USD, EUR, GBP (фунтах стерлингов), JPY (японских иенах). Но выдача со счетов/вкладов в USD, EUR, GBP, JPY может производиться в иной валюте, пересчет осуществляется по рыночному курсу на день выдачи (= курс ЦБ РФ на день выдачи).

 

Период ограничений 01.04.22 с 9:00 до 01.10.22 9:00 (6 месяцев)

• Нерезидентам из «недружественных» стран запрещено возвращать денежные средства со счетов брокеров и доверительных управляющих на счета за рубежом (Предписаниие ЦБ от 31.03.22 № 02-12-4/2549)

 

Без ограничений по сроку:

• ЮЛ-нерезиднтам из «недружественных» стран запрещена покупка иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ, включая конвертации из одной валюты в другую и осуществления платежей с конвертацией (Решение Совета Директоров от 01.04.2022).
• Любые сделки (операции) нерезидентов с ценными бумагами, учет прав на которые осуществляется на счетах депо, совершаются с использованием счетов депо типа «С» (важно для депозитариев, 2-ОР, п. 1.8).

* К лицам из «недружественных» стран относятся:

- ФЛ-граждане этих стран;

- ЮЛ с местом регистрации, местом преимущественного ведения или хозяйственной деятельности в этих странах;

- ЮЛ с местом преимущественного извлечения прибыли в этих странах;

- ЮЛ-нерезиденты и ЮЛ-РЕЗИДЕНТЫ, которые находятся под контролем данных лиц из недружественных стран, независимо от места их регистрации или преимущественного ведения ими хозяйственной деятельности. Лицо считается находящимся под контролем при наличии одного из признаков, указанных в статье 5 ФЗ от 29.04.2008 года № 57-ФЗ.

 

• Исключение по лицам из «недружественных» стран (распространяется только на выдачу займов в рублях, ценные бумаги и недвижимость (п. 12 Указа № 95)) = термин «Специальные иностранные лица», указанный в п. 1.7 официальных разъяснений ЦБ № ОР-2 (ответ ЦБ от 07.04.22 Ассоциации российских банков):

ЮЛ, отвечающие одновременно следующим требованиям:

а) они находятся под контролем российских ЮЛ или ФЛ (конечными бенефициарами являются РФ, российские ЮЛ или ФЛ), в том числе в случае если этот контроль осуществляется через иностранные ЮЛ из «недружественных» стран

б) информация о контроле над ними раскрыта российскими ЮЛ или ФЛ (конечными бенефициарами) налоговым органам РФ в соответствии с требованиями зак-ва РФ.

 

• Исключение по лицам из «недружественных» стран (распространяется только на выдачу займов в рублях, ценные бумаги и недвижимость, а также на погашение займов и исполнение обязательств по финансовым инструментам (п. 4 Указа Президента № 254 от 04.05.22)):

а) лица, находящиеся под контролем ЮЛ или ФЛ из «дружественных» стран при условии, что такой контроль установлен до 1 марта 2022 г.;

6) лица, находящиеся под контролем «дружественной» страны при условии, что такой контроль установлен до 1 марта 2022 г.

 

 

 

Признаки, указанные в статье 5 ФЗ от 29.04.2008 года № 57-ФЗ:

1) контролирующее лицо имеет право прямо или косвенно распоряжаться (в том числе на основании договора доверительного управления имуществом, договора простого товарищества, договора поручения или в результате других сделок либо по иным основаниям) более чем пятьюдесятью процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал контролируемого лица (в том числе в случае, если указанное право временно передано иному лицу (иным лицам) на основании договора доверительного управления имуществом, договора залога, договора репо, обеспечительного платежа, иного соглашения или сделки);

2) контролирующее лицо на основании договора или по иным основаниям получило право или полномочие определять решения, принимаемые контролируемым лицом, в том числе условия осуществления контролируемым лицом предпринимательской деятельности;

3) контролирующее лицо имеет право назначать единоличный исполнительный орган и (или) более чем пятьдесят процентов состава коллегиального исполнительного органа контролируемого лица и (или) имеет безусловную возможность избирать более чем пятьдесят процентов состава совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления контролируемого лица;

4) контролирующее лицо осуществляет полномочия управляющей компании контролируемого лица.

2. Контролируемое лицо считается находящимся под контролем контролирующего лица также при наличии признака, при котором контролирующее лицо имеет право прямо или косвенно распоряжаться (в том числе на основании договора доверительного управления имуществом, договора простого товарищества, договора поручения или в результате других сделок либо по иным основаниям) пятьюдесятью и менее процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал контролируемого лица (в том числе в случае, если указанное право временно передано иному лицу (иным лицам) на основании договора доверительного управления имуществом, договора залога, договора репо, обеспечительного платежа, иного соглашения или сделки), при условии, что соотношение количества голосов, приходящихся на указанные акции (доли), которыми вправе распоряжаться контролирующее лицо, и количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал контролируемого лица и принадлежащие другим акционерам (участникам) контролируемого лица, таково, что контролирующее лицо имеет возможность определять решения, принимаемые контролируемым лицом.

Список санкционных стран

 

Просим Вас учесть это в дальнейшей работе.

 

С уважением,

Управление валютного контроля

КБ "ЛОКО-Банк" (АО)

тел.: (495) 739-55-55 (доб. 5808)

рег. тел.: 8 (800) 250-50-50