Изменения валютного законодательства с 28.02.2022

Уважаемый клиент!

Сообщаем Вам об актуальных ограничениях по ВЭД:

 

Для резидентов ЮЛ/ИП:

 

Не позднее 03.03.2022 резиденты обязаны продать 80% от сумм, поступивших им с 01.01.2022 по 28.02.2022 в иностранной валюте по договорам с нерезидентами на экспорт товаров, оказание услуг. А по аналогичным поступлениям с 01.03.2022 – не позднее 3х рабочих дней с даты зачисления.

Резидентам запрещено зачислять иностранную валюту на счета и вклады в зарубежных банках и иных организациях финансового рынка, например, иностранных брокерах без разрешения Правительственной комиссии по осуществлению иностранных инвестиций в РФ. Но ЮЛ разрешено переводить иностранную валюту на их счета, открытые в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами РФ, в целях финансирования текущей операционной деятельности филиалов и представительств резидентов в объеме, не превышающем размер соответствующего финансирования за предыдущий год (выписка из протокола от 10 марта 2022 года № 7).

ПАО имеют право до конца 2022 года выкупать с биржевого рынка собственные акции (без дальнейшего погашения), если выполнены определенные условия, установленные Указом президента.

ЮЛ/ИП могут снять валюту в USD, EUR, GBP (фунтах стерлингов), JPY (японских иенах) на командировочные в пределах лимита выдачи, но не более 5 000 Долларов США в МЕСЯЦ. Если со счетов/вкладов в USD, EUR, GBP, JPY выдача осуществляется в иной валюте, то пересчет осуществляется по рыночному курсу на день выдачи (= курс ЦБ РФ на день выдачи). Ограничения на выдачу наличных в иных валютах не вводятся. Выдача исключительно через кассы. Период ограничений 10.03.22-10.09.22.

 

 

Для резидентов ФЛ:

 

Резидентам запрещено зачислять иностранную валюту на счета и вклады в зарубежных банках и иных организациях финансового рынка, например, иностранных брокерах без разрешения Правительственной комиссии по осуществлению иностранных инвестиций в РФ. Но ФЛ разрешено зачислять иностранную валюту на счета, открытые в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами РФ, полученную от нерезидентов в виде заработной платы, арендной платы, купонов и дивидендов по ценным бумагам и иных процентных платежей. Также разрешено осуществлять переводы, включая операции по конвертации, денежных средств в иностранной валюте со счетов, открытых до марта 2022 за рубежом  на свои счета за рубежом, если информация о данных счетах раскрыта налоговым органам РФ в соответствии с требованиями законодательства РФ (выписка из протокола от 10 марта 2022 года № 7).

Резидентам переводить за рубеж в пользу иных ФЛ-резидентов/нерезидентов на сумму более 5 000 Долларов США в МЕСЯЦ. Без исключений рубли или ин. валюту, родственнику или иному ФЛ-резиденту/нерезиденту, с открытого счета или без открытия счета, включая переводы электронных денежных средств. Обоснование: Письма ЦБ от 03.03.2022 № ИН-019-12/23 и от 05.03.2022 № ИН-019-12/27.

ФЛ запрещено покупать наличную ин. валюту. Период ограничений 09.03.22-09.09.22.

Денежные средства в иностранной валюте, полученные в результате осуществления перевода без открытия банковского счета, в случае, когда плательщик обслуживается кредитной организацией или иной финансовой организации, зарегистрированной за пределами территории Российской Федерации, выдаются получателю исключительно в рублях. Пересчет по курсу банка, но не может быть меньше курса ЦБ РФ на день выдачи. Период ограничений 12.03.22-09.09.22.

Денежные средства, учитываемые кредитными организациями в иностранной валюте в качестве остатка электронных денежных средств, выдаются физическим лицам исключительно в рублях. Пересчет по курсу банка, но не может быть меньше курса ЦБ РФ на день выдачи. Период ограничений 12.03.22-09.09.22.

 

 

Для всех резидентов, включая ФЛ, запрещены следующие операции:

 

Резидентам выдавать займы нерезидентам или погашать займы в ин. валюте

 

Резидентам выдавать заём нерезидентам в ин. валюте. Но нет запрета на возврат в рублях займов, полученных от нерезидентов. Также нет запрета на заключение соглашений об изменении условий (реструктуризации) таких займов.

Резидентам выдавать заём в рублях лицам из «недружественных» стран*

Резидентам погашать заём в ин. валюте иностранным лицам. Исполнение происходит в рублях на счета типа «С» для лиц из «недружественных» стран и на обычные рублевые счета для лиц из остальных стран. (Указ Президента № 95 от 05.03.22)                           

 

Использовать ин. поставщиков услуг

 

Выводить деньги без открытия счета с использованием электронных средств платежа, если для него используются иностранные поставщики услуг (например, иностранные электронные кошельки или иностранные платежные системы).

 

Сделки с ценными бумагами или недвижимостью

 

Заключение резидентами сделок с ценными бумагами или недвижимостью с лицами из «недружественных» стран

Заключение резидентами сделок с ценными бумагами или недвижимостью с лицами из «дружественных» стран, если данные ценные бумаги или недвижимость были приобретены после 22.02.2022 у лиц из «недружественных» стран

Заключение резидентами сделок, заключённых на бирже, по купле-продаже ценных бумагам с лицами из «недружественных» стран

Исполнение обязательств в иностранной валюте по финансовым инструментам (ценным бумагам или производным финансовым инструментам) перед иностранными лицами. Исполнение происходит в рублях на счета типа «С» для лиц из «недружественных» стран и на обычные рублевые счета для лиц из «дружественных» стран. (Указ Президента № 95 от 05.03.22)                           

 

Вывоз наличных за рубеж

 

Запрет на вывоз из РФ наличной иностранной валюты и денежных инструментов в ин. валюте в сумме более 10 тыс. долларов США

 

Исключения:

1. Данные требования не распространяются на:

А) сделки, стороной которых является ЦБ РФ и гос. органы (Указ № 81, п. 1, подп. Д)

Б) использование банками корсчетов, включая расчеты по итогам клиринга операций, совершенных с использованием национальных платежных инструментов

В) российские кредитные организации в предоставлении кредитов российским кредитным организациям, находящимся под контролем лиц из «недружественных» стран

Г) российские кредитные организации в предоставлении кредитов российским

ЮЛ в случаях, когда указанные кредиты имеют целью выплату зарплаты либо

осуществление иных выплат социального характера сотрудникам данных российских ЮЛ.

 

2. По пункту 7 исключение – операции разрешены, если выдано разрешение ЦБ по согласованию с Минфином.

3. По пунктам 1-2, 4-5 есть исключение – операции разрешены, если выдано разрешение Правительственной комиссии по осуществлению иностранных инвестиций в РФ.

4. По пунктам 3, 8 исключение – порог 10 млн. руб. в месяц или эквивалент по курсу ЦБ на 1е число месяца, а также в случаях, когда есть разрешение ЦБ или Минфина.

 

По пунктам 1-4 не требуется разрешение для совершения сделок с участием лиц из недружественных стран в следующих случаях:

А) операций, совершаемых при конвертации депозитарных расписок на акции российского эмитента в акции российского эмитента, при условии, что в результате данной конвертации акции российского эмитента будут зачислены на счет депо, открытый владельцу указанных депозитарных расписок;

Б) операций, совершаемых в связи с передачей ценных бумаг лицом иностранных государств, совершающих недружественные действия, которое владело указанными ценными бумагами и осуществляло все связанные с этим действия в интересах лица, которому они передаются (например, возврат ценных бумаг из траста или от брокера, являвшегося титульным собственником);

В) операций по переводу ценных бумаг без перехода прав на указанные ценные бумаги;

операций, совершаемых помимо воли лица, осуществляющего права по ценным бумагам (исполнение судебных решений, проведение лицом, обязанным по ценным бумагам, их конвертации и так далее);

Г) операций по списанию ценных бумаг со счета депо номинального держателя и их зачислению на другой счет депо номинального держателя.

 

 

* К лицам из «недружественных» стран относятся:

- ФЛ-граждане этих стран;

- ЮЛ с местом регистрации, местом преимущественного ведения или хозяйственной деятельности в этих странах;

- ЮЛ с местом преимущественного извлечения прибыли в этих странах;

- ЮЛ-нерезиденты и ЮЛ-РЕЗИДЕНТЫ, которые находятся под контролем данных лиц из недружественных стран, независимо от места их регистрации или преимущественного ведения ими хозяйственной деятельности.

 

Исключение: ЮЛ, отвечающие одновременно следующим требованиям:

а) они находятся под контролем российских ЮЛ или ФЛ (конечными бенефициарами являются РФ, российские ЮЛ или ФЛ), в том числе в случае если этот контроль осуществляется через иностранные ЮЛ из «недружественных» стран

б) информация о контроле над ними раскрыта российскими ЮЛ или ФЛ (конечными бенефициарами) налоговым органам РФ в соответствии с требованиями зак-ва РФ.

 

 

Для нерезидентов:

Период ограничений 01-31.03.2022:

 

ЮЛ/ФЛ-нерезидентам из списка санкционных стран запрещено переводить деньги на счета за рубежом. Без исключений по валюте, получателю, с открытого счета или без открытия счета.

ФЛ-нерезидентам остальных стран можно переводить на счета за рубежом не более 5 000 USD в МЕСЯЦ без открытия счета.

ФЛ-нерезидентам остальных стран можно переводить не более 5 000 USD в МЕСЯЦ с открытого счета в банке. Без исключений по получателю, на счета по России или за рубежом.

 

Ограничения не затронули ЮЛ-нерезидентов из других стран.

 

Период ограничений 10.03.22-10.09.22:

ЮЛ/ИП-нерезидентам запрещено снимать наличную валюту в USD, EUR, GBP (фунтах стерлингов), JPY (японских иенах). Но выдача со счетов/вкладов в USD, EUR, GBP, JPY может производиться в иной валюте, пересчет осуществляется по рыночному курсу на день выдачи (= курс ЦБ РФ на день выдачи).

 

 

Исполнение обязательств резидентами по займам или финансовым инструментам (ценным бумагам или производным финансовым инструментам) перед лицами из недружественных стран (Указ № 95)

 

Исключение: к лицам из «недружественных» стран не относятся ЮЛ/ИП, зарегестрированные в РФ.

Порядок распространяется на исполнение обязательств в размере, превышающем 10 млн. руб. в месяц или эквивалент по курсу ЦБ на 1е число месяца.

Данный порядок также распространяется на исполнение должниками обязательств перед резидентами или нерезидентами из «дружественных» стран, если право требования по таким обязательствам было уступлено им иностранными лицами из «недружественных» стран после 1 марта 2022 года или для рос. банка, попавшего под санкции, - после даты, когда были введены санкции, которые ограничивают распоряжение денежными средствами или иным имуществом, хотя бы одной страной из списка недружественных стран (п. 8 Указа Президента № 95 от          05.03.22 с учетом Решения Совета директоров ЦБ от 08.03.22).                               

Резидент направляет в банк (при эмиссии ценных бумаг – центральному депозитарию) заявление об открытии на имя иностранного лица счета типа «С».

К счетам типа «С» относятся счета депо, открытые до 05.03.22 на имя нерезидента, являющегося иностранным кредитором, либо на имя иностранного номинального держателя.

Счет типа «С» ведется в рублях.

Режим банковского счета типа «С».

На банковский счет типа «С» могут зачисляться денежные средства:

от резидентов по операциям (сделкам), перечисленным в Указе № 95;

переводы с банковских счетов типа «С», специальных брокерских счетов типа «С», клиринговых банковских счетов типа «С»;

ошибочно списанные с банковского счета типа «С» денежные средства.

С банковского счета типа «С» могут списываться денежные средства в целях осуществления:

уплаты налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей, подлежащих уплате в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

переводов на покупку облигаций федерального займа, размещаемых Минфином России на аукционах;

переводов на расчетные счета нерезидентов в валюте Российской Федерации, предусмотренных разрешением;

переводов при осуществлении иных операций, предусмотренных разрешением;

переводов на банковские счета типа «С»;

переводов на специальные брокерские счета типа «С»;

уплаты комиссий уполномоченному банку, осуществляемому обслуживание по счету;

переводов в пользу резидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям (сделкам), перечисленным в Указе № 95;

ошибочно зачисленные на банковский счет типа «С» денежные средства.

 

Обязательства по займам или финансовым инструментам считаются исполненными:

А) инструментам перед нерезидентами из «дружественных» стран осуществляется в рублях (даже если обязательства были выражены в ин. валюте) по курсу ЦБ на дату платежа.

Б) они исполнены перед резидентами, ценные бумаги которых учитываются на счетах депо в российских депозитариях, путем перечисления должником на счет кредитора средств в рублях по курсу ЦБ на дату платежа. При этом платежи производятся через российских депозитариев без перечисления средств на счета типа "С";

В) перед иностранным номинальным держателем путем перечисления должником на счет типа "С" иностранного номинального держателя, открытый в российском депозитарии, средств в рублях по   курсу ЦБ РФ на дату платежа, для последующего перечисления владельцам ценных бумаг, являющимся иностранными кредиторами из «недружественных» стран, этих средств в сумме, причитающейся к выплате по условиям эмиссии ценных бумаг, за вычетом суммы платежей, произведенных владельцам ценных бумаг, являющимся лицами, порядок исполнения обязательств перед которыми установлен подпунктами "а" и "б"

Г) если они исполнены в порядке исполнения должниками обязательств, разработанном ЦБ РФ (в отношении исполнения обязательств кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями) и Министерством финансов РФ (в отношении исполнения обязательств другими должниками), или до оформления данного порядка – на основании разрешений, выданных ЦБ РФ и Министерством финансов РФ.

В случае перечисления должником средств на счет типа "С" кредитор вправе обратиться в кредитную организацию, в которой открыт такой счет, с заявлением об использовании средств в порядке, определенном Центральным банком Российской Федерации (в отношении исполнения обязательств кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями) либо Министерством финансов Российской Федерации (в отношении исполнения обязательств другими должниками).

 

 

Список санкционных стран

 

Перечень не исчерпывающий. Банкам нужно самостоятельно мониторить страны, которые вводят санкции против России (письмо ЦБ № ИН-019-12/22 от 02.03.2022)

 

Просим Вас учесть это в дальнейшей работе.

 

С уважением,

Управление валютного контроля

КБ "ЛОКО-Банк" (АО)

тел.: (495) 739-55-55 (доб. 5808)

рег. тел.: 8 (800) 250-50-50